(7232) 20-30-80 (7232) 24-21-50 все контакты

Модуль «1С-Рейтинг: Метод начисления»

Модуль «1С-Рейтинг: Метод начисления» в рамках требований МСФО по ведению бухгалтерского учета по методу начисления позволяет:

  • Регистрировать в учетной системе точку отсечения – сроки отражения начислений, значение которой позволяет при отражении хозяйственных операций в учетной системе автоматически присваивать признак:
    • «основная операция за отчетный период до точки отсечения» - учетная операция, вводимая на основании первичных документов до точки отсечения;
    • «основная операция за отчетный период после точки отсечения» - учетная операция, вводимая на основании первичных документов после точки отсечения;
    • «оценочная операция» - учетная операция, вводимая на основе прогнозных значений;
    • «корректировочная операция за отчетный период» - учетная операция по сторнированию ранее отраженных в отчетном периоде оценочных операций
  • Отражать в учетной системе оценочные операции (операции по начислениям) по следующим видам хозяйственных операций:
    • Поступление услуг;
    • Поступление дополнительных расходов;

В рамках функционала модуля «1С-Рейтинг: Метод начисления» для оценочных операций указывается дата налогового периода, к которому данная операция относится, а также блокируется возможность ввода документов «Счет-фактура полученный» и «Счет-фактура выданный» на основании, а также отражение оценочных операций по регистрам налогового учета.

  • Отражать повторные оценочные операции, в случае, если первичные документы по произведенным в отчетном месяце начислениям не поступают в месяце, следующем за отчетным, или поступают не в полной мере;
  • При отражении оценочных операций, а также повторных оценочных операций, автоматически формировать и присваивать последним значение УИН (уникальный идентификационный код);
  • Проводить «массовое сторно» (сторнирование оценочных операций) с помощью обработки учетной системы;
  • Отражать операции в учетной системе по фактическим данным, поступившим после «точки отсечения»:
    • факт по первичным документам, отраженный после точки отсечения, не относящийся к начислениям;
    • факт по отраженным в учетной системе оценочным операциям;
    • факт после «точки отсечения» по операциям, оценочные операции по которым не отражены в учетной системе;
    • факт после «точки отсечения» по операциям, оценочные операции по которым не предусмотрены.
  • Осуществлять анализ данных по отражению, сторнированию и отражению факта оценочных операций в учетной системе с помощью форм отчетов:
    • Список проведенных операций по начислениям;
    • Список проведенных корректировочных операций;
    • Отчет по контролю за сторнированием начислений;
    • Анализ отклонений сумм начислений от фактических данных.
  • Осуществлять автоматический расчет значения общего порога существенности, а также его превышение в натуральном и процентом значении с помощью документа «Расчет порога существенности» (для каждого месяца в отдельности) с учетом значений следующих показателей:
    • сумма оценочных операций за отчетный период;
    • сумма повторных начислений;
    • сумма фактических операций по начислениям;
    • сумма фактических операций, по которым начисления отсутствуют;
    • сумма фактических операции, по которым начисления не предусмотрены;
    • выручка - базовый показатель;
    • % от базового показателя для расчета общего порога существенности.
  • Анализировать значение и превышение общего порога существенности в разрезе месяцев с помощью сводного отчета «Анализ расчета порога существенности».
  • Осуществлять сверку взаиморасчетов с помощью документа «Акт сверки взаиморасчетов» как с учетом сумм, отраженных по методу начисления, так и с их исключением.
  • Осуществлять сверку отражения хозяйственных операций в учете по налоговому периоду (без операций начисления и сторнирования начислений). Для этого в бухгалтерских отчетах разработаны 3 режима формирования данных:
    • Бухгалтерский;
    • Налоговый;
    • Сравнение бухгалтерского и налогового учета.

Необходимо отметить, типовые налоговые отчеты «Форма 100 Декларация по КПН», «Форма 300 Декларация по НДС» не предусматривают разделения налогового и финансового периода в учетной системе. Операции по начислениям, особенно те, которые отражаются на стыке налоговых периодов (квартал, год) должны попадать в налоговую отчетность в зависимости от принадлежности к налоговому периоду. В этой связи необходимо дополнительно принимать решение о необходимости и объемах доработки регламентированных форм отчетов.